生成凭证与合并复核

10生成凭证与合并复核

完成流水、科目、资料及未匹配发票处理后，进入生成凭证页面统一复核。相同性质且符合合并条件的凭证可以在此合并，处理完成后再进入月末结转。

操作概览

项目	说明
操作目的	汇总并复核本期凭证，对符合条件的记录进行合并
开始前	流水、科目、资料、未匹配发票和问题事项已经处理
主要操作	检查凭证列表、选择可合并记录、复核合并结果
完成标志	凭证内容完整正确，合并记录无遗漏、重复或跨期

生成凭证页面是月末结转前的统一复核环节。进入该页面后，应以凭证记录为单位再次检查摘要、科目、借贷方向和金额，不能因为前序页面已经处理过就跳过复核。

1、进入生成凭证页面

点击顶部 财务管理，在左侧展开 凭证，再点击 生成凭证。

图10-1：生成凭证页面汇总当前期间已经形成的凭证记录。

进入页面后，先确认企业和会计期间，再逐笔查看凭证日期、摘要、会计科目、借贷方向和金额。

建议按照列表顺序完成以下检查：

1. 凭证日期属于当前会计期间。
2. 摘要能够准确说明业务内容。
3. 会计科目与前序复核结果一致。
4. 借贷方向和金额正确，并保持平衡。
5. 同一业务没有重复形成凭证。

2、识别可合并凭证

对于业务性质相同、会计期间一致且确认可以合并的记录，可使用页面中的 合并 功能。

图10-2：选择需要处理的记录后，点击 `合并` 进入合并复核。

常见操作场景以页面实际记录为准。不能确认业务性质一致时，应分别保留，不应强行合并。

合并不是必须执行的步骤。只有同一企业、同一会计期间且业务性质一致的记录，才进入合并复核；例如页面中需要统一处理的同类型费用，可在确认条件一致后合并。不同业务、不同期间或科目逻辑不一致的记录应分别保留。

3、复核合并内容

在合并窗口中检查已选凭证和合并后的结果。

图10-3：确认选中范围、合并摘要、科目及借贷金额后再完成合并。

合并步骤

1. 核对已选择的凭证是否属于同一企业和会计期间。
2. 确认业务性质及会计科目具备合并条件。
3. 查看合并后的摘要是否准确、完整。
4. 核对借贷方向和金额合计。
5. 确认无误后完成合并。
6. 返回列表检查合并结果，确保原记录没有遗漏或重复。

完成合并后，应同时检查合并后的新记录和原记录状态。页面结果应能够清楚反映合并范围，金额合计与合并前保持一致。

4、生成前总体复核

进入月末结转前，应完成以下检查：

检查项	完成要求
银行流水	当期流水已逐笔核对
会计科目	自动识别及人工调整结果正确
资料关联	发票、合同等资料与业务相符
未匹配发票	已生成凭证、保留待处理或有依据地标记
问题事项	已补充、修正或完成必要确认
凭证列表	摘要、科目、借贷方向和金额正确
合并结果	合并范围合理，数据无遗漏和重复

全部检查完成后，方可进入月末结转。

5、常见问题

情况	处理方式
不确定两条凭证能否合并	分别保留，先核实业务性质和会计期间
合并后摘要不完整	在提交前补充或调整为能够说明合并业务的内容
合并金额与原记录合计不一致	停止提交，重新检查选中范围和借贷金额
列表中出现疑似重复凭证	对照流水、发票及原记录核查后再处理
仍存在未处理问题提示	返回自动做账工作台完成前序处理

6、下一步

凭证列表和合并结果全部复核完成后，进入月末结转。